Voor veel DGA’s blijft Pensioen in BV een onderwerp waar je niet te laat naar wilt kijken. Ook al is nieuwe opbouw gestopt, bestaande afspraken lopen vaak nog door op de balans van de pensioen BV. Juist daarom is het slim dat je weet hoe de regeling werkt, welke fiscale regels gelden en welke keuzes je vandaag nog hebt rond beheer, uitkering en administratie.
Wat Pensioen in BV precies is en hoe het werkt
Deze regeling betekent dat een DGA het pensioen in eigen beheer via een aparte BV of binnen de werkmaatschappij heeft ondergebracht. De BV zegt daarbij een levenslange pensioenuitkering toe en verwerkt de pensioenverplichting jaarlijks op de balans. Voor jou is vooral belangrijk dat dit geen vrije spaarpot is, maar een juridische en fiscale verplichting met vaste voorwaarden, actuariële waardering en duidelijke afspraken over de toekomstige uitkering.
Welke regels en beperkingen nu gelden voor bestaande aanspraken
Sinds juli 2017 mag deze regeling niet meer verder worden opgebouwd. Heb je nog bestaande aanspraken, dan blijven die wel onder de oude regeling vallen. Afkoop of omzetting was alleen tijdelijk mogelijk en na 31 december 2019 is die route gesloten. Daardoor draait het nu vooral om correct beheer, fiscale verwerking en het bewaken van de rechten die eerder zijn opgebouwd binnen de pensioen BV.
Welke administratie en kosten horen bij het beheer van de regeling
Bij Pensioen in BV hoort een jaarlijkse administratie die je serieus moet nemen. Denk aan de actuariële berekening van de pensioenverplichting, verwerking op de jaarrekening, fiscale toetsing en het bijhouden van documentatie rond de pensioentoezegging. De kosten van Pensioen in BV bestaan daardoor vaak uit advies, accountancy en beheer. Zeker als de BV weinig actief vermogen heeft, is het verstandig om regelmatig te bekijken of de regeling nog praktisch uitvoerbaar is.
Wanneer Pensioen in BV aanhouden of opheffen slim is
Hoewel nieuwe opbouw van deze regeling niet meer mogelijk is, blijft het voor veel DGA’s relevant om de bestaande regeling goed te beheren. De keuze om de regeling aan te houden hangt af van de financiële situatie van de BV, de omvang van de pensioenverplichting en de verwachte levensduur van de DGA. Soms kan het fiscaal voordelig zijn om een bestaande regeling te laten staan, zeker als er voldoende middelen beschikbaar zijn om de verplichtingen te dekken.
Het opheffen van een pensioenregeling kan een optie zijn als de kosten voor beheer en administratie niet meer in verhouding staan tot de waarde van de regeling, of als de middelen niet toereikend zijn. Dit proces vereist een zorgvuldige afweging van fiscale consequenties en moet correct worden uitgevoerd. Het is essentieel om dit goed te laten doorrekenen voordat je een definitieve beslissing neemt.
Als je overweegt jouw Pensioen in BV te beëindigen of juist te optimaliseren, is deskundig advies cruciaal. Geldzo.nl kan je helpen de situatie te analyseren en de beste route te bepalen. Het goed regelen van je Pensioen in BV, ook nu er geen nieuwe opbouw meer mogelijk is, zorgt voor gemoedsrust en fiscale zekerheid voor jou en je nabestaanden.